Чек лист по закрытию года в гос.учреждении
1. Сделать выплаты за декабрь 2022г. (Выдать зарплату, выдать годовую премию, перечислить налоги и НДФЛ)
2. Налоги и взносы (Свериться с ФНС, назначить ответственного за новую отчетность ЕФС-1, начислить имущественные налоги)
3. Расчеты с контрагентами (Провести сверку, закрыть обязательства)
4. Расчеты с учредителем (Начислить субсидии, вернуть остатки субсидий)
5. Закрытие счетов в конце года (Начислить резервы отпусков, рассчитать финансовый результат, закрыть дела с Казначейством)
6. Локальные акты (Внести изменения в учетную политику согласно новым Стандартам, вступающим в силу с 1 января 2023 года, назначить ответственных за ЭДО, обновить штатное расписание в связи с увеличением МРОТ.
Как проверить в программе БГУ 2.0
1) Проверка кассовых доходов и расходов:
• для КУ: ОСВ по счетам 210.02 и 304.05 с группировкой КПС, КЭК. Анализ счета с
группировкой КЭК
• для БУ/АУ: ОСВ по счетам 17 и 18 с группировкой КФО, КПС, КЭК
2) Проверка счетов расчетов:
• счета 205, 209 – ОСВ по субсчетам с группировкой КФО, КПС, КЭК
• счет 208 – ОСВ по субсчетам с группировкой КФО, КПС, Контрагенты
• счет 303 – ОСВ по субсчетам с группировкой КФО, КПС, Виды налогов и платежей
• счета 302 и 206 – Оборотная ведомость по расчетам с контрагентами: исключить
отрицательные остатки, произвести зачет аванса
3) Произвести реклассификацию задолженности, переходящей на следующий год:
возмещение ФСС дополнительных дней по уходу за детьми-инвалидами, пособия на
погребение, а также дебиторской задолженности, которая будет возвращена
контрагентом в следующем году
4) Анализ счетов расчетов в разрезе типов контрагентов: ОСВ по счетам 205, 209, 302, 206 с
группировкой Контрагенты: Тип контрагента, КЭК, Контрагент
5) Проверка фактических доходов и расходов:
• счета 401.40, 401.41, 401.49: ОСВ с группировкой КФО, КПС, КЭК, Номенклатура,
Договоры; Анализ счета с группировкой КЭК; списание/корректировка доходов
будущих периодов, перенос остатка субсидии на иные цели (КФО 5) на счет 303.05
• счет 401.60: ОСВ с группировкой КФО, КПС, КЭК, Резервы предстоящих расходов;
Анализ счета с группировкой КЭК
• счет 401.50: ОСВ с группировкой КФО, КПС, КЭК, Расходы будущих периодов,
Договоры; Анализ счета с группировкой КЭК; списание расходов будущих периодов
• счет 401.10: ОСВ с группировкой КФО, КПС, КЭК; Анализ счета с группировкой
КЭК
• счет 401.20: ОСВ с группировкой КФО, КПС, КЭК; Анализ счета с группировкой
КЭК
• счет 109: ОСВ с группировкой КФО, КПС, КЭК; Анализ счета с группировкой КЭК;
остатков по счету быть не должно, кроме незавершенного производства
6) Проверка начисления амортизации ОС, НМА и амортизации прав пользования за каждый
месяц
7) Проверка Ведомости ОС, НМА, НПА на соответствие объектов ОС стоимостным
критериям начисления амортизации
8) Проверка ОСВ по счету 105 с группировкой по субсчетам в разрезе КЭК
9) Проверка остатков по счету 02.3 на наличие объектов, подлежащих списанию
10) Корректировка расчетов с учредителем.
Наши специалисты готовы проверить вашу базу или помочь подготовить отчетность!