Суть проблемы: клиент отправил Декларацию по НДС за 4 квартал 2021 года и скорее всего не проверил отчет на контрольные соотношения или проигнорировал их. ФНС прислала протокол, что не соблюдено контрольное соотношение по равенству строк разделов 3 и 8, разделов 3 и 9. Поэтому необходимо отправить уточненную (корректирующую) Декларацию по НДС за 4 квартал 2021 года.
Алгоритм действий для решения вопроса клиента: для начала была сверка данных Декларации по НДС за 4 квартал 2021 года с ОСВ того же периода по счету 19 и счету 90. Далее был сформирован Анализ счета 68.02 с корреспонденцией счетов. Данная сверка подтвердила несоответствия из проверки контрольного соотношения Декларации по НДС.
Было замечено, что в информационной базе большинство счетов-фактур на аванс за 4 квартал 2021 года помечены на удаление. Применив помощник Отчетность по НДС, повторила все необходимые операции для корректного заполнения Декларации по НДС, а именно перепровела документы, зарегистрировала отсутствующие счета-фактуры, сформировала книгу покупок и книгу продаж, сформировала Декларацию по НДС, некоторые суммы были изменены, но ошибка в контрольном соотношении так не ушла.
После чего было принято решение провести сверку счет-фактур. Для этого применила Универсальный отчет по регистрам накопления «НДС Продажи» и «НДС Покупки», в разделе Отчеты сформировала Книгу продаж и Книгу покупок. Сверку проводила по Контрагентам. Только благодаря этому способу получилось выявить некорректные (ошибочные) счета-фактуры. Позвонила клиенту и сказала из-за каких счет-фактур не идет контрольное соотношение в Декларации по НДС.
С согласия клиента счет-фактуры были удалены, перезаполнена Декларация по НДС. Проверка на контрольные соотношения ошибок не выявила.